Hvad er en aldersopsparing?
Aldersopsparing er en fleksibel pensionsopsparing, der blev indført i 2013 som afløser for den nu lukkede kapitalpension. Du sparer op gennem arbejdslivet, og pengene kan udbetales skattefrit, når du går på pension. Aldersopsparingen er først og fremmest et supplement til dine øvrige pensioner, ikke en erstatning for dem.
Skatten på aldersopsparing
Skattemæssigt fungerer aldersopsparingen sådan:
- Indbetalinger er ikke fradragsberettigede. De sker af penge, du allerede har betalt skat af.
- Afkastet beskattes løbende med PAL-skat på 15,3%, den samme lave pensionsafkastskat som ratepension og livrente, og lavere end skatten på afkast i frie midler.
- Udbetalingen er skattefri. Der trækkes hverken indkomstskat eller afgift, så det udbetalte beløb er fuldt til rådighed.
Hvornår kan du få aldersopsparingen udbetalt?
Du kan tidligst få aldersopsparingen udbetalt 3 år før folkepensionsalderen. Hvis din folkepension begynder ved 67 år, kan den altså tidligst udbetales, når du fylder 64. Hæver du pengene tidligere end det, udløser det en afgift på 20% af beløbet.
Selve udbetalingen er fleksibel. Du kan få hele beløbet på én gang, hæve det i mindre portioner eller fordele det over en årrække. I Pensionsplan modelleres den som et fast beløb udbetalt over et antal år. Vil du regne på et engangsbeløb, sætter du blot udbetalingsperioden til ét år, så får du hele saldoen udbetalt på én gang.
Ingen modregning i pensionstillæg
Her ligger aldersopsparingens største fordel. Det, du får udbetalt, tæller ikke med som indkomst, når dit pensionstillæg beregnes. Udbetalingen bliver derfor ikke modregnet.
Det er en vigtig forskel fra ratepension og livrente, hvis udbetalinger reducerer pensionstillægget med 30,9% af beløbet over en bundgrænse. For pensionister med en beskeden samlet indtægt kan aldersopsparing derfor være væsentligt mere værd til rådighed, krone for krone.
Et lavt loft begrænser fordelen
Der er et loft for, hvor meget du må indbetale til aldersopsparing om året:
- 9.900 kr/år (2026) som standard, når der er mere end 7 år til din folkepensionsalder.
- 64.200 kr/år (2026) i de sidste 7 år inden folkepensionsalderen.
Loftet betyder, at aldersopsparing aldrig kommer til at udgøre hovedparten af din pension. Selv med det høje loft de sidste år kan du kun nå at lægge et begrænset beløb til side, og fordelen ved den lave PAL-skat og den skattefri udbetaling gælder derfor kun en relativt lille del af din samlede opsparing. Det er netop derfor, aldersopsparing fungerer bedst som et supplement oven på ratepension, livrente og frie midler, ikke som din primære opsparing.
Vær opmærksom på en faldgrube, hvis du går tidligt på pension. Begynder du at få udbetalt en ratepension eller livrente tidligt, for eksempel via en 60-års-regel, mister du i praksis adgangen til det høje loft. Du er så reelt begrænset til de 9.900 kr/år, fordi indbetalinger ud over standardloftet i de sidste 7 år rammes af en afgift på 40% af det overskydende beløb. Vil du udnytte det høje loft til at fylde op tæt på pensionsalderen, kan en tidlig udbetaling af din ratepension eller livrente altså spænde ben for det.
Er aldersopsparing en god idé?
For de fleste er svaret ja, særligt tæt på pensionsalderen, hvor det høje loft gælder. Den skattefri udbetaling og fraværet af modregning gør hver opsparet krone ekstra værd, når den skal udbetales. Men loftet begrænser, hvor meget du kan nå at spare op, så aldersopsparingen er et supplement, ikke fundamentet i din pension.
Hvor meget den er værd for netop dig afhænger af din samlede økonomi. Det er præcis den slags spørgsmål, en pensionsberegner som Pensionsplan kan hjælpe dig med at besvare, så du ser, hvad du reelt har til rådighed efter skat år for år.